Due Diligence

DOCUMENTACIÓN REQUERIDA PARA DUE DILIGENCE
EXAMEN DE UNA SOCIEDAD EN POSIBLE SITUACIÓN CONCURSAL

Para determinar si existen o no contingencias financieras y legales que pudieran resultar en una responsabilidad personal de los administradores por las deudas de la sociedad, usted puede solicitar un servicio de Due Diligence. Un asesor experto concursal determinará las posibles responsabilidades y la necesidad o no de convocatoria de concurso de acreedores.

Para ello es necesario contar con la siguiente información:

- Estados financieros intermedios (trimestrales) y cierre contable del ejercicio 2008 Balance y Cuenta de Pérdidas y Ganancias).

- Distribución del capital entre los distintos socios/accionistas.

- Avales y otras garantías existentes entre la sociedad y terceros (incluidos socios y/o dministradores), así como de terceros a favor de la sociedad.

- Operaciones vinculadas: determinación de los negocios existentes entre las sociedades del grupo y/o la sociedad con sus socios/administradores, a fin de determinar los flujos de caja que tengan su origen en tales operaciones.

- Situación patrimonial de los administradores, así como de los socios que tengan algún grado de responsabilidad por obligaciones de la sociedad (indicar bienes/cargas).

- Protección de datos de carácter personal: medidas adoptadas.

- Protección de marcas y/o nombres comerciales: medidas adoptadas.

- Prevención de riesgos laborales: medidas adoptadas.

- Cumplimiento de la normativa sobre blanqueo de capitales: medidas adoptadas.

- Estado de la cartera de morosos y efectos fiscales de la misma.

- Pólizas suscritas de crédito promotor.

- Últimos Impuestos sobre Sociedades. Obligaciones pendientes por acogimiento a la educción por Reinversión de Beneficios Extraordinarios (si las hubiere)

- Estructura laboral (tipología de los contratos, antigüedad de los trabajadores, representantes, contratos de alta dirección…)

- Valor de mercado de todos los activos inmobiliarios y sus posibles correcciones valorativas.

- Criterios contables para valorar la obra en curso y el producto terminado, así como las existencias de suelo.

- Causas del estrangulamiento financiero.
- Previsiones de liquidez (cash flow durante el ejercicio valorando prudentemente los outputs derivados de nuevos contratos de venta).

- Informes de auditoría contable, en su caso.

- Cartera de valores (correcciones de valor practicadas).

- Pólizas de seguro de responsabilidad civil de los administradores, en su caso.

- Administradores de hecho (personas que, sin ostentar el cargo de administradores, ejercen las facultades propias de la dirección de empresas). En tal caso, expresión de las facultades concretas que realizan.

- Apoderados (con especial mención de quien ostente poderes generales).

- Procedimientos judiciales en marcha a favor y en contra de la sociedad.

- Tratamiento fiscal y contable operado en relación con las permutas de suelo por obra futura.

- Tratamiento fiscal y contable operado en los pagos realizados por los clientes hasta el otorgamiento de escritura pública.

- Contratos tipo de la sociedad con proveedores y clientes.

- Nivel de protección ante el régimen de responsabilidades en cadena propio del promotor inmobiliario.

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